中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引
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中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引
中国银行业监督管理委员会
中国农业银行三农金融事业部制改革与监管指引
第一章 总则
第一条 为确保中国农业银行股份制改革取得实效，坚持“面向三农、商业运作”的原则，有效推进三农金融事业部制改革与发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条 本指引所称三农金融事业部制，是指中国农业银行根据股份制改革的要求，为实施三农和县域金融服务专业化经营而采取的一种内部组织管理模式，以县域金融业务为主体，在治理机制、经营决策、财务核算、风险管理、激励约束等方面具有一定的独立性。
第三条 中国农业银行要建立适应三农金融服务需要的事业部管理体制，构建科学的三农金融事业部治理机制和组织结构，着力提高三农金融服务水平和市场竞争力。
中国农业银行要根据全行发展战略目标，对纳入事业部管理体制的三农金融业务，实行条线管理，下沉决策重心，提高决策效率，建立健全三农金融部权、责、利相结合的单独核算和自我激励约束的经营机制。
第四条 中国农业银行要按照分类指导、循序渐进的原则，先试点、后推开，稳步推进三农金融事业部制改革。
第五条 中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）依法指导、监管中国农业银行三农金融事业部制改革，对三农金融部的发展和运行情况进行考核和评估。
第二章 组织架构
第六条 中国农业银行董事会设立三农金融发展委员会，负责建立健全三农金融业务的发展战略规划和基本管理制度，审议年度经营计划，评价战略规划和基本制度执行情况等。
第七条 中国农业银行可在管理层设立三农金融部管理委评论此篇文章 (0)其它评论发起话题 (0)相关资讯财讯社区(0)员会，负责落实董事会相关决议，协调、推进全行三农金融业务的管理和发展。
第八条 中国农业银行要逐步建立有效的三农金融部、三农金融分部、三农金融营业部（县域支行）的条线型垂直管理体系。
中国农业银行总行设立三农金融部，作为单独核算的利润中心，负责全行三农金融业务的政策研究、制度制定、产品研发、客户营销、风险管理、考评激励、信息披露等职责。
纳入三农金融事业部制改革试点的中国农业银行省级、地市级分行可设立三农金融分部，并按业务经营权限下沉的原则合理界定其职责范围。
对于管理半径较小、所辖县（市）少的省级分行，推行“省管县”管理模式，地市级分行可不设立三农金融分部。
试点省（区、市）的中国农业银行县域支行作为三农金融部的经营平台，全部纳入三农金融事业部管理体制，可加挂“中国农业银行三农金融部XX县（市）营业部”的牌子，负责三农金融服务的尽职调查、业务审批、风险管理和客户维护等工作。
第九条 中国农业银行要按照利于管理、体现特色的原则，科学、合理地设置三农金融部的前台业务部门。
中国农业银行三农金融部，可下设三农政策与规划部、农村产业金融部、农户金融部等部门履行前台管理职责；省级、地市级分行三农金融分部，可下设农村产业金融部、农户金融部和代理业务部等部门，承担辖内三农公司金融、农户金融的营销管理、产品研发和代理业务协调等职责。
中国农业银行县域支行作为三农金融部的经营平台，可根据辖内三农金融服务的实际需要，设立业务特色鲜明、业务指向具体的部门经营三农金融业务，同时可设立代理业务部，代办国家大中型企事业单位在县域的金融服务和代理证券、保险、基金等城市金融业务。
第十条 中国农业银行三农金融部的中后台服务，可由农业银行中后台部门统一提供，并根据试点情况，逐步建立独立的三农金融部中后台部门并纳入事业部管理体制。
在三农金融部的中后台部门未纳入事业部管理体制前，中国农业银行总行、纳入试点的省级、地市级分行的信贷管理、风险管理、财务会计、科技支撑、绩效考核等中后台部门，可单设相应的管理中心，为三农金融部提供支持保障服务。
第三章 经营机制
第十一条 中国农业银行要建立相对独立的三农金融信贷管理制度。三农金融部要有独立的信贷计划，有权制定符合三农金融需要的信贷准入政策和标准，有权建立单独的信贷评审机制。
第十二条 中国农业银行要根据各地经济金融发展状况和三农金融部风险管理能力，区分业务种类，下放业务审批权限，简化业务流程，缩短决策链条，加强内部控制，提高服务效率和质量。
第十三条 中国农业银行要加大三农金融服务创新力度，稳定和发展营业网点，积极拓展服务渠道，完善服务方式，开发和引入多元化、有特色的金融产品，努力满足三农金融服务需求。
第十四条 中国农业银行要核定与三农金融部相对应的营运资本金，逐步建立相对独立的营运资本管理体制。
中国农业银行要根据三农金融业务风险状况和发展战略，合理计量、配置三农金融部的经济资本，严格考核经济资本占用，强化资本约束机制。
第十五条 中国农业银行要根据全行风险管理战略和政策，逐步构建科学的三农金融风险管理制度和体系，设置垂直的三农金融风险管理部门，确定合理的风险容忍度，强化内部审计的功能，有效防范三农金融风险。
中国评论此篇文章 (0)其它评论发起话题 (0)相关资讯财讯社区(0)农业银行要逐步建立与三农金融部相对应的拨备制度，实行独立的风险资产处置政策，单独足额计提减值准备金，全额覆盖资产减值风险。
第十六条 中国农业银行要建立三农金融部单独的财务核算和业务统计管理体系，制定三农金融部与其他部门之间内部资金转移定价、成本分摊、收益分享的办法，真实反映三农金融部的成本、收益和风险状况。
第十七条 中国农业银行要逐步建立符合三农金融业务特点的绩效考核制度，构建有效的人力资源管理体制和激励约束机制，完善三农金融业务的支付、结算等后台保障体系。 第十八条 中国农业银行要建立健全三农金融部信息披露标准和报告体系，保证披露数据的合法性、真实性和完整性。
第四章 监督管理
第十九条 中国银监会依法对中国农业银行三农金融部的业务发展情况进行监测与考核。
中国农业银行在县域内组织的资金应主要用于县域。三农金融部的新增贷款占其新增存款的比例在财务重组完成次年原则上应达到50%，五年内贷款余额占其存款余额的比例应争取达到50%以上。
中国农业银行要遵循商业可持续原则，科学设定三农信贷投放比例，三农金融部贷款增长速度应不低于全行贷款增长平均水平；三农金融部资产、负债占全行资产、负债的比例应不低于财务重组完成当年的水平，力争稳步提高。
第二十条 中国银监会依法对中国农业银行三农金融部的经营绩效情况进行监测与考核。
三农金融部的资产回报率在财务重组完成次年应达到0.5%，之后逐年提高到0.8%以上；三农金融部的营运资本回报率在财务重组完成次年应达到10%，之后逐年提高到12%以上；三农金融部的成本收入比从财务重组完成次年起应控制在50%以下。
第二十一条 中国银监会依法对中国农业银行三农金融部的审慎经营情况进行监测与考核。
三农金融部对单一客户、单一集团客户授信余额分别不得超过其营运资本金的10%、15%；三农金融部不良贷款率原则上应控制在5%以下；三农金融部拨备覆盖率在财务重组完成当年应不低于60%，之后逐年提高，争取在三年内达到100%。
第二十二条 中国农业银行应根据本指引的规定，建立健全三农金融部经营管理的各项规章制度，并将三农金融事业部制改革与发展情况定期向中国银监会报告。
第二十三条 中国银监会依法对中国农业银行三农金融部的运行情况进行评估。主要评估中国农业银行董事会三农金融业务发展战略、高管层对三农金融服务的重视程度、决策机制、内部控制、风险管理、网点分布、产品创新、服务质量和服务满意度等方面。
第二十四条 中国银监会各派出机构按照监管职责分工，分别对辖内中国农业银行三农金融分部和三农金融营业部实施审慎监管。重点关注业务经营的合规性、内部控制的完备性、风险管理的有效性和三农评论此篇文章 (0)其它评论发起话题 (0)相关资讯财讯社区(0)金融服务的充足性。
第二十五条 中国银监会及各派出机构配备专职监管人员，负责中国农业银行三农金融部的发展和运行情况的考核、评估，以及辖内中国农业银行三农金融分部、三农金融营业部的监管职责。
第二十六条 中国农业银行有不符合本指引相关规定的，中国银监会将责令其在规定的时间进行整改，逾期未整改或整改不到位的，中国银监会将依法采取相关监管措施。
第五章 附则
第二十七条 本指引由中国银监会负责解释。
第二十八条 本指引自2009年5月1日起施行。
国有企业境外期货套期保值业务管理办法
中国证券监督管理委员会 国家经贸委 对外经济贸易合作部、国家工商
国有企业境外期货套期保值业务管理办法
(中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会、对外经济贸易合作部、国家工商行政管理总局和国家外汇管理局于二OO一年五月二十四日联合颁布)
第一章 总 则
第一条 为了加强对境外期货业务的管理, 根据《期货交易管理暂行条例》的规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内注册的国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）。
第三条 本办法所称境外期货业务是指境内企业从事境外期货交易所上市标准化合约交易的经营活动。
第四条 中国证监会依照本办法对境外期货业务实行监督管理。
第二章 境外期货业务资格的取得
第五条 中国证监会对从事境外期货业务的企业实行许可证制度。企业从事境外期货业务必须经国务院批准，并取得中国证监会颁发的境外期货业务许可证。
未取得境外期货业务许可证的企业，不得从事境外期货业务。
第六条 申请从事境外期货业务的企业，应具备下列条件：
（一）符合国家有关期货交易的法律、法规及政策；
（二）有进出口权；
（三）进出口的商品或其他在境外现货市场上买卖的商品确有在境外期货市场上套期保值的需要；
（四）有健全的境外期货业务管理制度；
（五）有符合要求的交易、通讯及信息服务设施；
（六）至少有3名从事境外期货业务1年以上并取得中国证监会或境外期货监管机构颁发的期货从业人员资格证书的从业人员，其中应包括专职的期货风险管理人员；至少有1名高级管理人员了解境外期货业务并符合中国证监会的其他规定；
（七）中国证监会规定的其他条件。
第七条 企业申请从事境外期货业务应当向审核部门提交下列材料：
（一）境外期货业务申请报告；
（二）境外期货业务申请表；
（三）境外期货业务管理制度；
（四）企业法人营业执照；
（五）进出口企业资格证书；
（六）从业人员从事境外期货业务的经历及从业人员资格证书；
（七）审核部门规定的其他材料。
第八条 中国证监会会同国务院有关部门对申请从事境外期货业务的企业进行审核，报经国务院批准后，向申请企业签发批复通知。
通过审核的企业凭批复通知到工商行政管理部门办理相应的经营范围变更登记，更换营业执照。
企业凭变更后的营业执照到中国证监会领取境外期货业务许可证。
企业凭境外期货业务许可证和变更后的营业执照，向国家外汇局申请开立境外期货项下保证金帐户和境内期货外汇专户。
第三章 境外期货业务基本规则
第九条 获得境外期货业务许可证的企业（以下简称持证企业）在境外期货市场只能从事套期保值交易，不得进行投机交易。
前款所称套期保值是为冲抵现货价格风险而买卖期货合约的行为。
第十条 持证企业从事套期保值交易，应当遵循下列规定：
（一）进行期货交易的品种限于企业生产经营的产品或所需的原材料；
（二）期货持仓量不得超出企业正常的交收能力，不得超出进出口配额、许可证规定的数量；
（三）期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配；
（四）中国证监会的其他规定。
第十一条 套期保值头寸持有时间一般不超过12个月，但经中国证监会核准的除外。
签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。
第十二条 境外期货头寸实行额度管理。套期保值额度是持证企业在特定时间内所持期货头寸的最大数量限制。
第十三条 持证企业对国家限制进出口的商品确定套期保值额度时，还应当向中国证监会提供国家有关部门的批准文件。
第十四条 持证企业根据生产、经营计划制定本企业的套期保值计划，并报中国证监会备案。
第十五条 套期保值计划应列明拟保值的现货品种及其数量、期货品种及其数量等。
第十六条 持证企业的套期保值计划每年核定一次。连续12个月份的套期保值头寸总量不得超过相应时期的套期保值额度。
当持证企业的期货头寸超出规定的套期保值额度时，应在2个工作日内报告中国证监会并说明理由。
第十七条 持证企业应按保值商品的需要分布期货头寸。
第十八条 持证企业选择的境外期货经纪机构应当是境外期货交易所或境外期货清算机构资信良好的清算会员。
第十九条 持证企业在境外期货经纪机构应当以本企业的名义开设交易帐户，并以本企业的名义通过境外期货经纪机构从事期货业务。
第二十条 持证企业所选择的境外期货交易所应当管理规范、交易活跃，交易的期货品种在同类期货交易所中具有代表性。
第二十一条 持证企业选择的期货交易品种应当经国家经贸委或外经贸部等部门核准，并报中国证监会备案。
第二十二条 持证企业选择境外经纪机构及境外期货交易所应当经中国证监会核准。
第二十三条 持证企业应当建立严格有效的内部管理和风险控制制度，要明确规定境外期货交易的决策人员、交易指令执行人员、资金管理人员或风险管理人员的职责范围，不得交叉或越权行使这些职责。
第二十四条 持证企业对交易指令执行人员的授权应当经境外期货经纪机构确认后报中国证监会备案。
第四章 外汇管理
第二十五条 中国证监会负责监管持证企业套期保值交易的真实性及年度风险敞口。年度风险敞口是指允许持证企业境外期货保证金帐户上年底保留的余额、年度内累计追加的保证金额和期货赔付款的最高限额。
第二十六条 每年年初，持证企业提出有数据支持的风险敞口，经中国证监会核准后，到国家外汇局办理登记手续。国家外汇局予以开出企业期货业务年度风险额度登记确认函，抄送开户银行，以备汇出资金时由银行进行核对。
第二十七条 国家外汇局负责监控持证企业境外期货业务保证金帐户和境内期货外汇专户。
境外帐户的户数由国家外汇局根据企业业务需要商中国证监会掌握；境内专户只限开立一个。
第二十八条 持证企业开展境外期货业务所汇出和汇入的资金，应当通过期货专户办理。
期货专户的收入仅限用于汇出期货保证金或期货赔付款的自有外汇资金、境外期货交易项下的盈利收入。支出仅限于汇出期货保证金或期货赔付款、支付期货经纪机构手续费、期货项下银行手续费。
第二十九条 开户银行负责持证企业汇出和汇入资金凭证真实性的审核。企业因期货交易需要汇出资金或购汇时，开户银行凭境外期货经纪机构发出的缴付期货开户保证金通知书、追加保证金或缴付期货赔付款通知书，经核对国家外汇局开出的期货业务年度风险额度登记确认函，设台帐进行逐笔登记后，方可在国家外汇局确认函核准登记的额度内办理资金汇出手续。
第三十条 持证企业用于期货保证金或期货赔付款的资金，应当首先使用自有外汇资金，不足部分方可购汇。自有资金来源于经国家外汇局批准的其他现汇帐户，企业可向国家外汇局申请增加现汇帐户使用范围，即在期货项下可将该现汇帐户资金划入期货专户。经批准的帐户之间资金的划转到帐最迟在次日汇出境外；购汇资金应于当日经期货专户汇出境外。
第三十一条 持证企业期货交易项下的盈利应当及时调回境内期货专户，并于当日全部办理结汇，银行设立台帐进行逐笔登记。调回的盈利作为企业下年度申请风险敞口的重要依据。
第三十二条 对于套期保值中的现货进出口，持证企业按照一般贸易进行进出口收付汇核销。
第三十三条 期货专户开户银行每月前10个工作日内将持证企业上月资金汇出、汇入、划转、购汇情况报国家外汇局。
企业每月前10个工作日内将上月期货项下自有外汇资金和购汇汇出情况、期货经纪机构的现金、头寸报表即对帐单报国家外汇局。每年7月和1月的前10个工作日内将上半年境外机构授予的期货项下授信额度及其使用情况、期货盈亏情况及与其相对应的现货盈亏情况报国家外汇局，国家外汇局与中国证监会每半年再进行一次双线核对。
第五章 监督管理
第三十四条 持证企业应在每月前10个工作日内向中国证监会报告上月境外期货业务情况，月报内容包括下列事项：
（一）期货交易信用额度及授信机构；
（二）已占用的期货交易保证金金额；
（三）持仓期货合约品种、月份、数量、持仓方向、浮动盈亏金额；
（四）期货交易平仓合约品种、月份、数量、买卖方向、价位、平仓盈亏金额；
（五）交割现货的品种、数量、交割地；
（六）期货交易相对应的现货交易情况；
（七）期货外汇帐户购汇金额、汇往地点及机构名称；
（八）期货外汇帐户汇入金额、汇入来源；
（九）中国证监会规定的其他事项。
第三十五条 持证企业发生下列行为，应当在10个工作日内报中国证监会备案：
（一）进出口权发生变化；
（二）境外期货业务的负责人、风险管理人员和交易指令执行人员等从业人员发生变化；
（三）分立、合并或联合经营；
（四）变更经营范围；
（五）中国证监会规定的其他事项。
第三十六条 持证企业有下列行为时，应当自营业执照变更之日起10个工作日内，办理许可证变更：
（一）变更法定代表人；
（二）变更名称、住所；
（三）变更注册资本；
（四）中国证监会规定的其他事项。
第三十七条 中国证监会可以对持证企业的下列事项进行日常检查：
（一）设立或变更事项的审批、核准和备案手续是否完备；
（二）申报材料的各项内容与实际情况是否相符；
（三）是否超范围从事境外期货业务；
（四）是否进行投机交易；
（五）是否违反国家外汇管理规定；
（六）是否按规定报送有关材料；
（七）管理制度的制定和执行情况；
（八）中国证监会认为需要检查的其他事项。
第三十八条 持证企业应聘请期货交易所在地资信良好的会计师事务所每2个月检查境外期货交易的内部控制、风险管理和头寸分布等情况，并将检查情况报中国证监会。
第三十九条 持证企业应在下列情况发生或知晓后的3个工作日内报告中国证监会：
（一）境外期货头寸被强制平仓；
（二）与境外期货经纪机构发生法律纠纷；
（三）所选择的境外期货经纪机构或交易所发生重大财务亏损及法律纠纷；
（四）其他影响持证企业期货利益的重大事件。
第四十条 持证企业交易结算单、交易月结单等业务记录应保存3年。
第四十一条 境外期货业务许可证由中国证监会统一设计和印制。
禁止伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证。
第四十二条 境外期货业务许可证遗失或有严重破损，应当自发现之日起10个工作日内向中国证监会报告并重新申领。
第四十三条 境外期货业务许可证与营业执照的相关内容应当一致。
第四十四条 中国证监会对持证企业实行年度检查制度，确认其从事境外期货业务的资格。
年检报告书格式、年检标识样式和年检戳记样式由中国证监会统一制定。
第四十五条 年检的主要内容包括：
（一）持证企业的经营和财务状况；
（二）境外期货业务许可证变更情况；
（三）境外期货业务经营和财务情况；
（四）管理制度的制定和执行情况；
（五）套期保值的操作情况；
（六）外汇管理规定执行情况；
（七）期货管理和从业人员的从业资格；
（八）中国证监会规定的其他事项。
第四十六条 持证企业年检合格，由中国证监会在其境外期货业务许可证上加贴年检标识并加盖年检戳记。
第四十七条 本办法所涉及的管理部门应当对持证企业的境外期货交易和资金情况保密。
第六章 罚 则
第四十八条 对持证企业和开户银行在境外期货业务中违反外汇管理法规的行为，由国家外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚，构成犯罪的，依法追究有关机构和责任人刑事责任。
第四十九条 对严重违法或涉嫌严重违法正在被司法机关或监管机构立案查处的持证企业，或未通过年检的持证企业，中国证监会可视情节责令其暂停境外期货业务或注销其境外期货业务许可证。
第五十条 持证企业违反本办法规定，有下列行为之一的，由中国证监会责令改正，给予警告等处罚，情节严重的，暂停境外期货业务资格或者吊销境外期货业务许可证：
（一）申报材料有虚假记载、重大遗漏或误导性陈述的；
（二）未按规定履行报告或备案义务的；
（三）未按本办法第八条规定获准而从事境外期货交易的；
（四）未按规定向中国证监会报送有关材料、文件的；
（五）伪造、涂改或者不按规定保存期货交易、结算、交割资料的；
（六）伪造、涂改、出借、转让、买卖境外期货业务许可证的；
（七）拒绝或者妨碍中国证监会履行监督管理职责的；
（八）有违反中国证监会规定的其他行为的。
第五十一条 对违反规定从事境外期货业务的直接责任人员依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第五十二条 本办法由发文单位对各自所涉及的内容负责解释。
第五十三条 本办法自发布之日起施行。
最高人民法院、司法部关于立即执行“全国人民代表大会关于死刑案件由最高人民法院判决或者核准的决议”的通知
最高人民法院 司令部
最高人民法院、司法部关于立即执行“全国人民代表大会关于死刑案件由最高人民法院判决或者核准的决议”的通知
1957年7月27日，最高法院、司令部
地方各级人民法院，军事法院，运输法院，各司法厅、局、处、科：
1957年7月15日第一届全国人民代表大会第四次会议决议：“今后一切死刑案件，都由最高人民法院判决或者核准”，希即遵照执行！
