中国人民银行深圳经济特区分行金融机构检查制度
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中国人民银行深圳经济特区分行金融机构检查制度
广东省中国人民银行深圳经济特区
中国人民银行深圳经济特区分行金融机构检查制度
中国人民银行深圳经济特区分行
第一条 根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》和《金融机构管理规定》，为保证深圳市金融业的正常运行，维护金融秩序，规范金融监管行为，促进金融业的稳健发展，特制定本制度。
第二条 本制度所称金融机构检查是指金融机构检查部门根据国家有关金融法律、法规及方针政策对金融机构设置与变更事项的合法性、资本金与营运资金状况、业务经营范围及营运状况、内部规章制度和其它方面进行检查和监督，并对违法、违规行为进行处罚，以及对非法经营金融
业务的机构和个人进行查处的金融行政行为。
第三条 本制度所称金融机构检查部门是指中国人民银行深圳经济特区分行及其分支机构。
本制度所称金融机构是指在深圳市设立的以下机构：
（一）政策性银行、商业银行及其分支机构，农村信用合作社及其联合社，邮政储蓄网点；
（二）保险公司及其分支机构，保险经纪人公司，保险代理人公司，保险公估公司；
（三）信托投资公司，财务公司，金融租赁公司及其分支机构，融资公司，融资中心，基金会，金融期货公司，信用卡公司，信用担保公司，典当行；
（四）证券公司及其分支机构，投资基金管理公司，证券登记公司，证券兼营机构设立的证券业务部；
（五）中国人民银行认定的其他从事金融业务的机构。
本制度所称非法经营金融业务的机构和个人是指在深圳市内，未经金融主管部门批准，擅自自营、代理或变相经营金融业务的机构和个人。
第四条 本制度适用于深圳市的金融机构检查部门、各类金融机构（包括筹建的金融机构）以及这些部门和机构的所有工作人员。
对在深圳市内非法经营金融业务的机构和个人的查处亦适用于本制度。
第五条 金融机构检查的形式包括对金融机构的年度检查和日常检查。
年度检查是指每年一次的金融行业检查，检查时间安排在第一季度。年度检查前要预先通知被检查机构。年度检查按照《金融机构管理规定》第四十七条、第四十八条、第四十九条和中国人民银行的其他有关规定进行。
日常检查是指根据日常金融监管的要求，针对随时可能或已经发生的问题，由金融机构检查部门不定期地对深圳市的金融机构、非法经营金融业务的机构和个人进行检查。日常检查可以预先通知，也可以事先不通知。
第六条 金融机构检查的主要内容是：
（一）金融机构的设立及所从事金融业务的合法性；
（二）金融机构的迁址、升格、更名、分设、撤并等事项的审批手续是否齐备；
（三）金融机构组织形式及结构的调整、章程修改是否履行报批手续；
（四）金融机构资本金或营运资本是否真实、充足，资本金或营运资金的调整以及股本结构和股本形式、股权转让是否符合规定的要求；
（五）法定代表人及主要负责人的任免或变更手续是否完备；
（六）《金融机构法人许可证》、《金融机构营业许可证》、《经营保险业务许可证》、《经营保险业务许可证》《经营保险代理业务许可证》、和《经营外汇业务许可证》的使用是否符合规定；
（七）业务经营范围是否符合规定；
（八）业务经营和管理是否稳健、良好，是否违章、违法经营；
（九）内部各项规章制度是否健全，实施情况是否良好；
（十）营业场所和安全设施是否符合要求；
（十一）正在筹建的金融机构的筹建事项是否符合规定；
（十二）金融机构检查部门认为需要检查的其他事项。
第七条 金融机构检查的主要程序是：
（一）确定检查对象；
（二）制定检查工作计划和具体方案；
（三）根据方案进行现场和非现场检查；
（四）提出检查工作报告；
（五）作出检查结论和处理决定；
（六）整理检查档案。档案主要包括：检查通知书、检查计划、检查过程的记录、证明材料、检查报告和处理决定等。
第八条 金融机构检查人员在执行现场检查任务时，必须向被检查方出示《金融检查证》和《金融机构检查通知书》。否则，被检查方可以拒绝检查。
《金融检查证》是由中国人民银行总行统一印制和颁发的金融检查证件。除中国人民银行外，其他单位和部门均不得自行印制、颁发和使用《金融检查证》。金融机构检查人员调离工作岗位时，必须交回《金融检查证》。
第九条 金融机构检查人员在进行检查时，可视检查需要行使以下职权：
（一）要求被查方提供有关文件凭证、帐簿和报表等资料；
（二）对被查方的资料进行查阅和复印，必要时可以先封后查；
（三）参加或列席被查方的有关会议；
（四）向被查方的有关人员调查和了解情况；
（五）向被查方的业务往来机构索要有关资料和进行调查；
（六）向被查方提出整改措施，并要求和监督其执行；
（七）金融机构检查部门认为需要行使的其他检查职权。
第十条 对拒绝、干扰或妨碍检查，或在检查中弄虚作假的被查方，金融机构检查部门可根据《中华人民共和国商业银行法》第七十四条、《中华人民共和国保险法》第一百四十条和《金融机构管理规定》第五十四条、第五十五条进行处罚，并同时强制实施检查。
第十一条 被查方在检查中，有以下义务：
（一）接受金融机构检查部门的检查，并积极予以配合；
（二）保证检查中所需资料的及时性、真实性和准确性；
（三）认真执行金融机构检查部门做出的决定，并及时反馈。
第十二条 金融机构检查部门在完成检查后，须做出检查报告。检查报告的内容包括：被查方的概况、所存在的问题、产生问题的原因、向被查方提出的整改措施和处理意见等。
检查报告应发给被查方，并由其对有关违法、违规的事实加以确认后，由检查部门实施检查处理决定。对被查方拒不确认，但违法、违规的事实确凿的，检查部门的检查处理决定可强制实施。
第十三条 金融机构检查部门可视情形对违法、违规、违纪和违章的被查方按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国保险法》、《全国人民代表大会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》和《金融机构管理规定》，采取以下处罚方式
：
（一）口头警告；
（二）通报批评；
（三）限期纠正；
（四）缓办年检登记；
（五）没收非法所得；
（六）对被查方或其主要负责人处以罚款；
（七）停止经营部分业务；
（八）停业整顿；
（九）建议暂时停止法定代表人或主要负责人的职务；
（十）责令撤换法定代表人或主要负责人；
（十一）指派人员接管；
（十二）冻结帐户；
（十三）责令其关闭，并吊销其《金融机构法人许可证》、《金融机构营业许可证》、《经营保险业务许可证》、《经营保险代理业务许可证》、《经营保险经纪业务许可证》和《经营外汇业务许可证》等。
以上处罚可以并处。
对非法设立金融机构或擅自开办金融业务的，由金融机构检查部门予以取缔；并按司法程序依法追究刑事责任。
第十四条 金融机构检查人员在检查过程中，要遵守国家法规，掌握经济、金融法规和政策，做到忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公；不得玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊和泄露机密。
第十五条 金融机构检查人员只有在执行检查任务时才能使用《金融检查证》，不得在其他场合滥用《金融检查证》。金融机构检查人员不得利用职权或趁检查之机向被查方索要财物或索取其他好处。
金融机构检查实行亲属回避制度，凡与被查方有亲属关系的检查人员，不得参与对该被查方的金融机构检查。
除特殊或紧急情况外，金融机构检查任务一般由金融机构检查部门作出安排和派员执行，一项检查任务须派两名以上检查人员共同执行和完成。
第十六条 对于违反本制度第十四条和第十五条的金融机构检查人员，根据其错误性质、情节轻重、认错态度及造成的后果分别给予以下处罚：
（一）批评教育；
（二）收缴《金融检查证》；
（三）给予行政纪律处分。
对构成犯罪的，移交司法机关处理。
以上处罚可以并处。
第十七条 被查方对金融机构检查部门的处理决定有异议的，可在接到决定之日起十五日内向上一级中国人民银行申请复议；对复议决定仍不服的，可在接到复议决定之日起十五日内向当地人民法院起诉。在复议和起诉期间内不停止行政处理决定的实施。
第十八条 本制度由中国人民银行深圳经济特区分行负责解释和修订。
第十九条 本制度自公布之日起实施。
1995年9月26日
随着我国社会主义市场经济的发展，伴随市场经济而生的经济犯罪也大量产生，犯罪的主体主要集中在企业的高级管理人员、部门负责人、财务人员、业务员、库房保管、以及少数技术人员和其他岗位的人员。这些职位的人员比其他人有更多机会接触企业的钱、物，比其他普通职位的人员更容易见财起意，因而大肆利用职位之便实施犯罪。而这些人员相对来说都接受过较高的文化教育，作案手段有着专业化、智能化的趋势，利用其在金融、税务、外汇方面的专业知识，钻我国在经济管理上的漏洞，给国家带来巨额损失，欧美等国家称这些人为“白领犯罪”；甚至有些犯罪分子有很强的反侦察能力，在犯罪前精心组织密谋，犯罪成功后，转移赃物、销毁罪证，致使公安机关追查经济犯罪案件时查证难、追赃难，从而给企业带来巨大的经济损失。根据我多年从事律师工作的经验来看，造成企业内工作人员犯罪日见增多趋势的主要原因主要有以下几点：
一、配合市场经济的法制建设不够完善，公安机关侦察、打击此类犯罪的技术、力度不够，对于智能犯罪，必须要拥有高技术的公安侦察人员，才能给予有效的打击。记得多年前一位美国的反犯罪专家曾经说过：要制止21世纪的智能犯罪，司法人员必须要具备理工科硕士以上的学位。而从我国目前的司法队伍现状来说，是很难达到这个标准的，但这是宏观方面的原因，与企业本身关系不大，此处不多谈。
二、企业自身的管理制度不健全，或者有制度而缺乏严格的执行力度；企业领导缺乏法制意识，更缺乏将国家法律与企业制度相结合的能力。国内很多企业包括国有企业，在建立时，都会制定相对较全面的制度，但是这些制度在实施中，就会出现缺乏必要的监督机制，从而使制度流于形式，而无法起到真正的控制、制约的作用。制度的建设，其目的除了是为保证企业的顺畅运行外，更多的要起到监督、控制、保障作用，很多企业的制度，就像电脑的防火墙，能够对外来不法企图起到抵抗作用，但对于内部的疾患缺乏必要的纠错能力。中国自古最怕的就是“后院起火”，而如何管理、控制后院，却始终没有得到解决，内部出现混乱后，也给外患带来可乘之机。
三、犯罪分子的法制意识淡薄，心理扭曲，以社会很多人都这样做为借口，以为“法不责众”，就可以心安理得地侵犯国家和企业的利益。这些人见钱眼开、贪图不劳而获，同时抱着一种侥幸的心理，以为自己手段高明，犯罪行为不会轻易被人察觉。有些人抱着变态的“仇富”心态，抱怨社会的不公，希望通过自以为聪明的伎俩，达到一夜暴富的目的来改变自己的社会现状。
企业工作人员有可能涉及的经济犯罪有80余种，我在此处向大家介绍如下最常见的几种，分析其犯罪构成、追诉标准（即罪与非罪的界限）和处罚规定：
一、虚报注册资本罪（刑法第158条）
1、定义：是指申请公司登记的个人或者单位，使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。
2、追诉标准：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
（1）、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以上的；
（2）、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；
（3）、虚报注册资本给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；
（4）、虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的；
①因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的；
②向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。
二、虚假出资、抽逃出资罪（刑法第159条）
1、定义：公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资的行为。
2、追诉标准：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
（1）、虚假出资、抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元至五十万元以上的；
（2）、虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的；
①致使公司资不抵债或者无法正常经营的；
②公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的；
③因虚假出资、抽逃出资，受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的；
④利用虚假出资、抽逃出资所得资金进行违法活动的。
3、处罚：自然人犯本罪的，判处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假投资金额或者抽逃出资金额2％以上10％以下的罚金。
单位犯本罪的，对单位判处罚金，并且对其他直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照自然人犯本罪的规定来处罚。
三、提供虚假财会报告罪（刑法161条）
1、定义：公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东及其他人利益的行为。
2、追诉标准：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：
（1）、造成股东或者其他人直接经济损失数额在五十万元以上的；
（2）、致使股票被取消上市资格或者交易被迫停牌的。
3、处罚：对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
四、隐匿、销毁会计资料罪（刑法第162条之一）
1、定义：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的行为。
2、追诉标准：涉嫌下列情形之一的，应予追诉：（1）、隐匿、销毁的会计资料涉及金额在五十万元以上的； （2）、为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。
3、处罚：自然人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，按照自然人犯本罪的规定处罚。
五、非国家工作人员受贿罪（刑法第163条）
1、定义：是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的行为。
2、追诉标准：数额在五千元以上的，应予追诉。
3、处罚：犯公司、企业、其他单位人员受贿罪，受贿数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；受贿数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
六、对非国家工作人员行贿罪（刑法第164条）
1、定义：是指为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的行为。
2、追诉标准：个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予追诉。
3、处罚：处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。”
关于印发《营口市人民政府政务督查工作暂行规定》的通知
辽宁省营口市人民政府
营政发〔2005〕6号
关于印发《营口市人民政府政务督查工作暂行规定》的通知
二〇〇五年二月三日
营口市人民政府政务督查工作暂行规定
第一条 为了使政府系统政务督查工作适应新时期、新形势的要求，适应政府转变职能、改进作风和提高效率的需要，实现规范化、制度化、科学化，保证政府决策的贯彻落实，特制定本规定。
第二条 政务督查工作是各级政府工作和领导决策的重要组成部分，是保证党的路线、方针、政策和政府各项决策、部署贯彻落实的重要手段。
第三条 市政府督查室是市政府政务督查工作的主管部门和工作部门，负责本规定的实施和开展市政府的政务督查工作。
第四条 政务督查工作的主要任务：
（一）对上级和本级政府重大决策、工作部署贯彻落实情况进行督促检查；
（二）对上级和本级政府文电、会议决定事项贯彻落实情况进行督促检查；
（三）对上级和本级政府领导批示、交办事项落实情况进行督促检查；
（四）对上级机关和本级党委、人大常委会转来的批示件落实情况进行督促检查；
（五）对涉及市政府工作的上级和本级人大代表建议、政协提案办理工作进行督促检查。
第五条 政务督查工作的职责分工：
（一）省市政府重大决策、工作部署落实情况的督促检查，由营口市人民政府督查室（以下简称督查室）负责；
（二）上级和本级政府重要文电落实情况的督促检查，按照市政府或市政府办公室领导的交办意见，由市政府办公室相关处、科（室）或督查室负责；
（三）省政府考核指标、省市《政府工作报告》确定的工作目标完成情况和市政府重要会议决定事项落实情况的督促检查，由督查室负责；
（四）省市政府领导批示、交办事项和市委、市人大常委会转来的批示件落实情况的督促检查，根据领导批示、交办意见，由市政府办公室相关处、科（室）或督查室负责；
（五）涉及市政府工作的上级和本级人大代表建议、政协提案办理工作的督促检查，由督查室负责。
第六条 政务督查工作的基本原则
（一）交办督查原则。市政府办公室各处、科（室）和督查室，要根据省市政府工作的总体部署和省市领导批示、交办意见定期或不定期向各县（市）区政府、市政府各部门交办督查任务，并对落实情况跟踪督查。
（二）分级负责原则。各县（市）区政府和市政府各部门政务督查工作机构负责抓好本级政府和本部门的督查工作，并认真办理上级交办的督查任务。
（三）实事求是原则。各级政务督查人员应坚持实事求是，全面、准确地反映情况，客观、公正地处理问题。
（四）讲求实效原则。政务督查工作要力戒形式主义，重在落实，讲求实效，切实防止和克服做表面文章、敷衍塞责等不良现象。
第七条 政务督查工作的基本程序：
（一）分解立项。对重大决策和工作部署，应及时分解立项，拟定督查工作要点；对领导批示和交办事项应及时登记，提出拟办意见。
（二）分流承办。根据督查内容，确定不同的办理方式：
１．转办。将确定的督查事项转交给指定的承办单位办理。
２．协办。对任务交叉或涉及几个地方、部门的督查事项，应确定主办单位和协办单位，由主办单位和协办单位共同办理。
３．自办。对个别不宜交下级办理或领导明确要求政务督查工作机构办理的事项，由政务督查工作机构直接办理。
（三）检查催办。对重大决策和工作部署的贯彻落实情况，应采取不同的方式督促检查：对影响全局的重大事项，集中力量督查；对全年性的工作，分阶段督查；对紧急事项，及时督查；对逾期未报办理结果的，应以电话询问、发函或到实地督查等方式催办。
（四）组织协调。对承办单位难以单独解决的问题，应分层次做好组织协调工作：对一般性的具体事项，由交办单位组织协调；对一些重要事项或重大问题，可报请市政府领导同意，由分管副市长、秘书长或副秘书长组织协调。
（五）报告反馈。各级政务督查机构承办的督查任务，办结后及时向本级政府或部门报告结果，并向交办单位反馈情况，做到事事落实，件件回音。
第八条 承办单位的职责：
（一）承办单位必须本着高度负责的态度，按照“交必办、办必果、果必报”的要求，认真办理所承办的督查事项。
（二）凡有明确办理时限要求的督查事项，承办单位应按期办结并写出书面报告；不能按期办结的，要及时说明原因；对未明确办理时限的，应视情况适时报告办理进展情况，年终做出书面综合报告。领导批示件要在领导要求的时限内办结。
（三）需要两个以上单位共同办理的督查事项，由交办单位明确主办单位和协办单位。主办单位应主动与协办单位衔接、协商，协办单位应积极配合。若双方意见不一致，主办单位应及时提请交办单位协调。办理结果由主办单位向交办单位书面报告。
（四）承办单位应按规定和要求向交办单位反馈承办情况。反馈的内容应力求准确、精炼，格式规范，经本级、本部门的办公室主任审核，报主要领导签发，加盖单位公章后报送交办单位。
（五）承办单位的承办人员既要有明确分工，又要互相协作，不断提高整体承办工作水平。
第九条 政务督查工作的权利和义务：
（一）各级政府及政府各部门的政务督查工作机构及其工作人员，具有在本级、本部门及其所辖范围内，就政务督查工作开展组织协调、巡视检查的职责和权利。
（二）政务督查工作机构应对重大决策、工作部署和领导批示件的落实情况定期或不定期通报；对督查工作中做出突出成绩的单位和个人，应予表彰和奖励；对工作敷衍推诿、不负责任、不按要求办理的，应给予通报批评；对因工作不力或失职、渎职而造成严重后果的，应及时向本级、本部门负责人报告，并建议行政监察机关给予必要的行政处罚。
（三）各级政府及政府各部门应采取多种形式，对政务督查人员进行政治、业务培训，不断提高其政策水平和业务能力。
第十条 政务督查工作的要求：
（一）各级政府及政府各部门要高度重视和加强政务督查工作，努力推动党和政府重大方针、政策和工作部署的贯彻落实。
（二）各级政府及政府各部门应加强对政务督查工作的领导。政府及部门主要负责人是政务督查工作的第一责任人，同时，应明确一名分管领导负责政务督查工作，并确定其办公室一名主任具体负责。
（三）各级政府和政府各部门应设立政务督查工作机构或配备专职人员开展政务督查工作。督查力量不足的应予以充实和加强。从事政务督查工作的人员，应具备较好的政治素质、较高的政策水平和较强的业务能力。
（四）各级政府及政府各部门要为政务督查工作解决必要的经费、办公手段和交通工具；根据工作需要，为政务督查工作人员提供参加会议、阅读文件等方面的便利。
第十一条 本规定自下发之日起施行，原《营口市政务督查工作暂行办法》（营政发[1996]12号文件印发）同时废止。各级政府及政府各部门可根据本规定，结合实际情况，制定具体的实施办法。
第十二条 本规定由营口市人民政府督查室负责解释。
