全国外汇额度联局调拨试行对帐办法
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全国外汇额度联局调拨试行对帐办法
国家外汇管理局
全国外汇额度联局调拨试行对帐办法
国家外汇管理局
第一章 总则
第一条：根据国务院国发（1989）38号文关于加强外汇管理的决定，为加强外汇额度调拨管理，严密核算手续，保证及时准确地反映和监督各分局之间外汇额度调拨情况，特制订本办法。
第二条：凡经总局批准具有联局调拨号的分局之间一切外汇额度的各种形式的调拨（包括承包上缴和函调），均按本办法办理。
省辖地市等分局跨省的外汇额度调拨，必须通过省分局转拨；省内分局之间的外汇额度调拨对帐办法，由省分局根据本办法的原则，结合当地的实际情况自定，并报总局备案。
第三条：外汇额度调拨必须先收后支的入帐使用原则。不准预支、透支。外汇额度调拨的会计核算严格实行印、押、证分管和复核制度。
第四条：本办法按照集中对帐，分级管理的原则，即：调出调入局凭外汇额度调拨单（一式六联，简称六联单）直接调拨，由总局集中逐笔核对监督，月对年清，结平帐务。
第二章 会计科目及凭证
第一节 会计科目
第五条：为正确反映和监督联局外汇额度调拨情况，设置下列会计科目核算：
一、表内科目
（一）总局使用的科目
1．来源类科目
（1）701全国联局调入外汇额度
本科目是总局核算调入局报来的报单第三联对帐卡片。
该科目下按调入局和外汇性质（如中央外汇、地方留成外汇和承包上缴外汇）分设二级帐户。
（2）702待核对全国联局调出外汇额度。
本科目是总局用于核算调出局的待核对外汇额度，它与“全国联局调出外汇额度”、“已核销全国联局调出外汇额度”科目相对应。
该科目下按本年户和上年户设置帐户，再在该科目下按调出局和外汇性质设置帐户。
（3）703已核销全国联局调出外汇额度。
本科目是总局用于核算已核对的联局调出外汇额度，它与“待核对全国联局调出外汇额度”科目相对应。
该科目下按调出局和外汇性质设置帐户。
（4）704以前年度联局调入差额
本科目核算联局调拨年度调出、调入轧抵后的调入差额，在每年初清算上年差额时使用。
2．占用类科目
（1）801全国联局调出外汇额度
本科目是总局用于核算调出局报来的报单第六联对帐卡片。
该科目与701科目下设置的二级帐户相同。
（2）802待核对全国联局调入外汇额度
本科目是总局用于核算待核对的调入外汇额度，它与“全国联局调入外汇额度”、“已核销全国联局调入外汇额度”科目相对应。
该科目下设二级、三级帐户与702科目相同。
（3）803已核销全国联局调入外汇额度
本科目是总局核算已核对的联局调入外汇额度，它与“待核对全国联局调入外汇额度”科目相对应。
该科目的二级帐户设置与703科目相同。
（4）804以前年度联局调出差额
本科目核算联局调拨年度调出、调入轧抵后的调出差额。在每年初清算上年差额时使用。
（二）分局使用的科目
分局使用的联局调拨表内科目仍按照总局（89）汇管计字第459号、（88）汇管计字第377号文件规定的科目执行。
二、表外科目
由于现行制度使各分局外汇额度联局调拨表内科目核算分散，不利于总量控制。为加强各分局与总局联局帐务核对，各分局增设以下表外科目：
1．505调出外汇额度
本科目核算调出局调出的所有的外汇额度。该科目下按照中央外汇、地方留成外汇和承包上缴外汇分设二级帐户。
该科目的收方累计发生额应等于中央外汇、地方留成外汇和承包上缴外汇表内有关调出外汇科目合计数。
2．506上年未核对调出外汇额度
本科目核算调出局已调出尚未经总局核对的上年度外汇额度。该科目年终使用，与505科目的余额对转。该科目下按中央外汇、地方留成外汇及承包上缴外汇设置二级帐户。
3．507调入外汇额度
本科目核算调入局调入的所有的外汇额度。该科目下按照中央外汇、地方留成外汇和承包上缴外汇分设二级帐户。该科目的收方发生额，应等于中央外汇、地方留成外汇和承包上缴外汇表内有关调入外汇额度科目的合计数。
第二节 调拨凭证
第六条：联局的外汇额度的调拨凭证仍使用一式六联外汇额度调拨单，各联用途规定如下：
第一联做为拨入局借方传票附件；
第二联做拨入单位记帐凭证；
第三联做为拨入局报总局对帐单；
第四联做为拨出局贷方传票附件；
第五联做为拨出单位记帐凭证；
第六联做为拨出局报总局对帐单。
第七条：外汇额度调拨单编号规定如下：
外汇额度调拨单编号统一使用九位数，前一、二位表示拨出局编号，第三、四位表示拨入局代号，第五、六、七、八、九位为顺序号。
第八条：各分局（包括总局）调拨外汇额度地区代号为：
总局会计处00 总局中央处01 北京分局 02 天津分局 03
河北分局 04 河南分局 05 内蒙古分局06 黑龙江分局07
吉林分局 08 辽宁分局 09 山东分局 10 山西分局 11
上海分局 12 江苏分局 13 浙江分局 14 安徽分局 15
江西分局 16 福建分局 17 广东分局 18 广西分局 19
湖南分局 20 湖北分局 21 贵州分局 22 云南分局 23
四川分局 24 陕西分局 25 甘肃分局 26 宁夏分局 27
青海分局 28 新疆分局 29 西藏分局 30 重庆分局 31
大连分局 32 秦皇岛分局33 沈阳分局 34 青岛口岸办35
武汉分局 36 哈尔滨分局37 西安分局 38 宁波分局 39
海南分局 40 青岛分局 41 厦门分局 42 大连办事处43
深圳分局 44 成都分局 45 南京分局 46
第九条：六联单的其它内容填制、审核、编押等均按现行制度办理。
第十条：凡采用邮划、电划等方式调拨外汇额度业务的均统一使用六联单。
第十一条：《调出外汇额度报告表》、《调入外汇额度报告表》的编号统一规定为三位数，按连续顺序编，前位号如没有发生，则应填零，例如：第一个报告表编号为001。
第三章 调拨业务处理
第一节 调出局的调拨业务处理
第十二条：调出局的业务处理按以下规定办理：
联局调拨管理人员对外单位提交或局内有关部门递交的六联调拨单，要认真审核填写的全部内容以及查验印章和拨出单位帐户余额无误后，方可按规定办理有关手续。六联单处理手续如下：
联局核算人员将审核无误并已办理登记手续的调拨单第五联盖上业务专用章后退给调出单位，做为记帐凭证；第四联做为拨出局编制记帐凭证的依据其会计分录如下：
1．地方留成外汇、中央外汇的帐务处理
借：392（或393、492、493）——额度种类
贷：301（或其他额度种类科目）——×××单位户
收：505调出外汇额度——地方留成或中央户
2．承包上缴的帐务处理
借：51上缴中央外汇
贷：52待分配外汇
收：505调出外汇额度——承包上缴户
第一联盖联局调拨专用章后连同二、三联用挂号邮寄拨入局；第六联也盖上联局调拨专用章，每日终了一次将第六联加计笔数和金额填制《调出外汇额度报告表》报总局会计处对帐。该报告表中的有关数字应与505科目的收方累计发生数相符。
如个别要求紧急办理外汇额度调拨的，经主管批准之后，可以办理电划手续（但要从严掌握），其具体手续如下：
（一）由申请调出单位或调出局填写六联单，第一联凭以译发电报；第三联作电报抄本（需在调拨单上用红字注明“电报抄本”字样）于当日寄调入局核对；除第二联做为调出局发电留底外其他各联的处理与邮划相同。（只不过在第六联上用红字加注“电划”字样寄总局对帐）。
（二）译电人员凭加盖调拨专用章和已编密押的“译电留底”，复写两份电文，一份用电报纸加盖译电、复核人员和业务专用章，专人送电信局拍发电报；另一份连同调拨单第二联作为拨出局记帐的附件。
如以传真电划，就直接用调拨单第一联传真，不再译电。在第一、三、六联上要注明“传真”字样。
（三）电文格式的顺序为：1．（调拨单号）；2．调入单位帐户名称；3．（调入单位帐名）；4．（额度科目代号）；5．用途；6．调出单位名称；7．（调出额度金额）；8．（额度使用期限）；9．（密押）；10．（填发调拨单日期）。
注：遇有缺项的以“（0）”表示。
第二节 调入局的业务处理
第十三条：调入局的业务处理按以下规定办理：
调入局对已收入到的邮划调拨单要认真审核全部内容，查验印押，无误之后，办理登记手续。第一联作为调入局编制记帐凭证的依据，其会计分录如下：
1．地方留成外汇、中央外汇的帐务处理
借：301（其他额度种类）——×××单位
贷：101（或103、104、201、203、204等科目）——额度种
类
收：507调入外汇额度×××项
2．承包上缴外汇的帐务处理
借：52待分配外汇
贷：01出口外汇——×××项
收：507调入外汇额度——×××项
第二联盖业务专用章转交拨入单位；每日终了将第三联加计笔数金额填列《调入外汇额度报告表》盖业务专用章后报总局会计处对帐。该报告表累计发生额应等于507科目的累计收方发生额。
如调入的外汇是以电划方式划来的，则调入局根据电报通知经审核电报挂号、局号和密押等无误后，按以下手续处理：
（一）根据电报内容填制外汇额度调拨单抄件（只填一、二、三联），第一联连同电报通知编制记帐凭证；第二联盖上业务专用章送拨入单位；第三联盖上联局调拨专用章并用红字注明“电划补充报单”字样。于当日报总局对帐。
（二）当调入局收到调出局“电报抄本”核对无误后，经办人员加注“验对”字样和日期，盖章后定期装订保管备查。如有差错，应立即向调出局查询，迅速处理。
第四章 联局调拨对帐和轧平
第一节 总局的对帐手续
第十四条：联局调拨的对帐的轧平，是调拨帐务核对工作的重要内容，必须认真办理。总局对调出、入报告表的处理手续：
一、调出、入联局外汇额度报告表
总局收到调出、入局报告表后，要认真进行审核，无误后编制以下会计分录：
1．对调出局报单的帐务处理
借：801全国联局调出外汇额度×××户
贷：702待核销全国联局调出外汇额度×××户
2．对调入局报单的帐务处理
借：802待核对全国联局调入外汇额度×××户
贷：701全国联局调入外汇额度×××户
二、对帐处理
总局收到分局报来的报单和报告表后要逐笔进行核对，对已核对的要进行转帐，其会计分录如下：
1．调出报单的已核销
借：702待核对全国联局调出外汇额度×××户
贷：703已核对全国联局调出外汇额度×××户
2．调入报单的已核销
借：803已核销全国联局调入外汇额度×××户
贷：802待核销全国联局调入外汇额度×××户
对超过正常邮递期限未核对的报单，要及时向调出局查询。
第二节 分局的核对
第十五条：各分局每月核对联局调拨科目余额，并及时处理总局核对清单中尚未销帐的遗留问题。
一、各分局每月终了应将505、507科目的收方累计余额与中央、地方留成、承包上缴外汇平衡表上的有关科目累计余额相加之后相核对；另外，该数字也必须与“调出（调入）联局外汇额度报告表”自年初累计发生额的合计数一致。
二、调出联局外汇额度核对清单中，凡未列“销帐回期”的表示总局尚未核销。应由调出局负责向调入局查询。凡清单中未列“签发报单回期”的表示总局未收到调出局的对帐卡片，应由调入局向调出局查询。
三、核对清单按年装备查。
四、各分局收到总局当月的核对清单对本月调出已核对的外汇（包括已核对前期未核对数）做如下帐务处理：
1．付：505调出外汇额度——×××户
该帐户的余额即表示尚未核对的调出外汇额度。
第三节 年度帐务的结转和结清
第十六条：年度终了联局核算的各科目均应结转，其结转方法如下：
一、调出联局外汇额度科目的结转
（一）总局的结转
将702、703、801科目的余额直接过入新帐的上年户，这个帐户只核算与上年有关的帐务。新年度发生的业务另设户记载。
（二）分局的结转
年终各分局将505科目的余额，转入506科目，即：
付：505——各分户
收：506——各分户
付：507——各分户（注：该科目平时不转帐，年终一次结
清）
二、调入联局外汇额度科目的结转
总局将702、802、803直接过入新帐的上年户。它的帐户管理与拨出的相同。
三、待处理报单登记簿（格式内容）中年末未销各笔，应转入新簿，并要在结转日期栏内注明“结转下年”字样。此簿不设上年户。
第十七条：全国联局调拨帐务，于次年元月由总局轧计各分局全年调出、调入额度总额平衡，并计算各分局调出调入差额。
第五章 有缺陷报单的处理
第十八条：调拨帐务，相互联系，调出、调入局必须坚持以报单为准的对帐规定。日常发现的有缺陷报单，统一作如下处理。
一、报单寄错：调入局收到局名、局号和附件均是他局的报单，应附便函（查询书代、下同）说明错寄情况，立即转寄正确的调入局，抄告调出局。
二、局名、局号不符：报单上调入局局名、局号不符，但局名或局号中的一方与附件可以认定是本局的，将错误的局名（或局号）代更正后，办理转帐，并将差错情况通知调出局和总局，相应更改该份报单第四、六联。
调入局局名、局号不符，但局名或局号一方与附件可以认定是他局的，将错误的局名或局号更正后，连同情况说明寄正确的调入局，同时通知调出局和总局，相应更改该份报单的第四、六联。
三、报单和附件的调入局不符：报单是本局的，附件是他局的，先通过暂收科目转帐，然后以本局为调出局，另制报单将附件连同情况说明转划正确的调入局，同时用红字冲销暂收科目。处理情况通知调出局。
附件是本局的，报单是他局的，记入“待处理报单登记簿”进行登记，并向调出局查询。俟补章，补押手续完备或情况查清得复后再根据实际情况办理相应的转帐，并销记“登记簿”，查复书作转帐报单附件。
五、查询和查复，统一使用“联局调拨查询、查复书”，根据需要，确定复写的联数。查询和查复，都应及时认真办理，不得超过二天。
第十九条：调入局收到调出局的报单，不得原件退还。对调入额度，因情况有变或不能转帐需要退划时，应先通过暂收科目转帐后，再以本局为调出局另制报单，连同原附件寄还调出局。同时用红字按原方向冲记暂收科目。
第二十条：已填发的报单如发生丢失，应查实情况，明确责任，写出书面说明，报经调出局领导批准后，按原件补制“副本”报单寄调入局，报单上要用红字注明“补制副本，注意重复”字样。调入局在审核确未转帐后，才能凭此办理调入手续。
若调入局发现原丢失报单并已补制付本报单转帐，应注明“已补制副本入帐”字样，将原件退回调出局核销并在补制的副本报单上注明原报单×年×月×日已退调出局；若调出局发现丢失报单，则将注销移作副本留存。
第六章 附则
第二十一条：本办法自一九九○年一月一日起试行。
1989年11月25日
《中央级基本建设储备贷款管理暂行办法》
中国人民建设银行
《中央级基本建设储备贷款管理暂行办法》
中国人民建设银行
为了适应投资管理体制改革的要求，加强中央级基本建设储备贷款资金的管理，促进建设单位合理储备，加速资金周转，提高资金使用效益，特根据国家有关规定制定本办法。
第一条 贷款对象。基本建设储备贷款的发放对象，是国家用中央财政预算内资金安排的中央级基本建设项目。
用其他资金、或中央财政预算内资金与其他资金合并安排的基本建设项目所需储备资金，根据“谁投资，谁储备”的原则分别解决。
第二条 贷款条件。凡同时具备下列条件的中央级建设单位，为下年度储备设备和主要材料，均可向建设银行申请基本建设储备贷款。
（一）建设项目（不包括前期项目）必须是已正式列入国家年度基本建设投资计划的；
（二）需要安装的设备必须是在国家批准的初步设计文件所附设备清单以内并已签订订货合同、但当年不能安装的国内设备（包括制造周期在六个月以上的大型专用设备制造进度款），材料储备系指国家重点建设项目所需的主要材料，必须有订货合同而且是工程建设所必需的；
（三）所需储备资金必须是积极动员内部资源后不足的部分；
（四）保证按规定范围和用途使用贷款，并确有还款资金来源。
第三条 贷款的申请与审批。建设单位根据批准的年度基本建设计划、设计文件、设备（材料）订货合同以及动员内部资源等情况，于每年二月底前编制“基本建设储备计划”（附式一）一式四份，送经办行审查签注意见后，一份由建设单位上报中央主管部门或国家专业投资公司（以
下统称主管部门），主管部门审查编制“基本建设储备借款汇总计划”（附式二）后，于每年三月底前报送建设银行总行（以下简称总行）；一份由经办行上报省、自治区、直辖市、计划单列市分行（以下统称分行），分行审查后，按行业分单位编制“基本建设储备借款汇总计划”（附式
二），并附建设单位的“基本建设储备计划”，于每年3 月底前上报总行。
总行收到主管部门和分行上报的储备借款汇总计划后，根据当年储备贷款资金来源情况，优先考虑符合贷款条件的国家重点建设项目的需要。在综合平衡并商主管部门的基础上，编制中央级年度基本建设储备贷款计划，并按省、自治区、直辖市、计划单列市，分行业（重点项目戴帽，
下达到各分行，同时抄送有关主管部门。分行接到总行下达的储备贷款计划后，再按建设单位将储备贷款计划下达有关经办行，同时抄送建设单位。建设单位收到分行抄送的基本建设储备贷款计划后，即可填写“基本建设储备借款申请书”（附式三），向经办行申请基本建设储备贷款。
第四条 贷款指标管理。基本建设储备贷款指标由总行在批准的贷款计划额度内，根据储备贷款回收情况，按行业分次下达到分行，同时抄送主管部门，分行再根据建设单位设备（材料）到货情况，将储备贷款指标分解下达到经办行，同时抄送建设单位。
总行不对主管部门下达储备贷款指标，不实行统借统还。
第五条 贷款期限。自支用贷款之日起至还清全部贷款本息之日止，一般为一年，最长不得超过两年。
第六条 贷款利率。按总行建总函字（89）第40号文有关设备储备贷款利率的规定执行。
贷款利息自支用贷款之日起计算，由经办行按季结息，并从储备贷款户直接扣收，如该户不足以支付利息时，可从借款单位其他存款帐户中扣收。贷款利息不予挂帐。
第七条 借款合同。经办行在收到上级行下达的贷款计划和借款单位填报的“基本建设储备借款申请书”经审核同意贷款后，即与借款单位签订“基本建设储备借款合同”（附式四），并将合同副本送总行、分行及借款单位的主管部门各一份。
第八条 贷款支用及管理。借款单位必须遵守专款专用原则，经办行应根据订货合同及设备（材料）到货凭证，逐笔审查发放。借款单位不得将贷款用于以下诸项：
（一）扩大基本建设工程量：
（二）弥补基建投资缺口：
（三）批准初步设计文件所附设备清单以外或计划外工程的设备（材料）储备；
（四）垫付工程价款；
（五）不符合国家规定的设备（材料）预付货款；
（六）国家产业政策明确的长线产品的建设项目和在能源紧张地区搞的耗能高的产品的建设项目。
（七）地方级建设项目储备。
（八）不符合贷款对象的其他基本建设所需的储备贷款。
（九）其他开支。
经办行必须加强对贷款使用情况的检查监督，凡发现建设单位不按规定用途使用贷款的，应及时纠正，并对违约使用部分加收罚息100 ％（罚金由建设单位或其主管部门用自有资金支付），必要时，经办行有权终止借款合同，追回贷款。
经办行应按规定时间向分行报送“基本建设储备贷款情况报告单”（附式五），由分行汇总报送总行。
第九条 贷款回收计划的制定与实施。每年二月底前，各建设单位应按借款合同规定，将当年应归还的贷款数额送经办行审查签证后，由建设单位和经办行分别上报主管部门和分行。主管部门和分行审查核实后,分别按行业分单位于每年三月底前汇总报送总行。经总行审查核实并商主?
懿棵藕螅嘀频蹦甏⒈复罨厥占苹葱幸捣值ノ幌麓锔中校椭鞴懿棵拧7中惺盏阶苄邢麓锏拇罨厥占苹螅ㄖㄉ璧ノ痪煨校徒ㄉ璧ノ弧?
贷款回收计划由分行监督执行，并按季向总行报告回收情况。对提前回收的计划内贷款，总行如数返还；对超计划回收的贷款，经总行平衡后，调增贷款计划，予以返贷。凡无特殊原因，未经总行同意，没有完成贷款回收计划的，总行将酌情调减贷款计划，减少贷款指标。
第十条 贷款偿还。贷款本息由借款单位根据借款合同和批准的还款计划，按期从基建投资中归还。贷款到期无特殊原因而自行拖延不还的，经办行可根据分行下达的“基本建设储备贷款扣款通知书”（附式六）从其拨、贷款户或存款户中扣收，并对逾期部分加收利息30％，对超储
积压设备（材料）占用的贷款加收利息50％。
在借款单位还清贷款本息后，经办行、分行应按规定及时上划资金，不得自行周转使用和挪作他用。
第十一条 本办法自1990年1 月1 日起施行，1980年财政部、中国人民建设银行联合颁发的《中央级基本建设国内设备储备贷款试行办法》和其他有关储备贷款的规定同时废止。原已签订的借款合同仍按原合同执行。
第十二条 各分行，可以比照本办法制定地方级基本建设储备贷款办法。
第十三条 本办法由中国人民建设银行总行解释。
附式一：基本建设储备计划
主管部门:
建设单位:(公章) 19 年度
金额单位: 万元
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│ │ │ 订货│到货│预计│ 动员内部 │ 申请储备贷款金额 │初步设│本年基│ 经办行
设备(材料)名称│ 数额 │金额│ │ │安装│ 资源用于 ├──┬──┬──┬───┬───┤计批准│建计划│ 审 查
│ │ │ 日期│日期│日期│ 储 备 │合计│ 一 │ 二 │ 三 │ 四 │文 号│投资额│ 意 见
│ │ │ │ │ │ │ │季度│季度│ 季度 │ 季度 │ │ │
───────┼───┼──┼───┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼────
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
───────┼───┼──┼───┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼────
合 计 │ × │ │ × │ × │ × │ │ │ │ │ │ │ × │ │ ×
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年 月 日
说明:1.本计划由借款单位编制一式四份,送经办行审查签注意见, 经办行留存一
份,上报分行一份后,退借款单位二份,一份上报主管部门,一份自留。
2.为下年度储备设备应按台(套)分别填列。
3.带“×”者不填合计数。
附式二：基本建设储备借款汇总计划
(部或公司公章) 19 年度 金额单位: 万元
─────────────┬────┬─────┬──────────────┬───┬────┬─────
│本年基本│其中: 中央│ 本年基本建设储备借款计划 │借 款 │计划还清│经办行审查
│ │ ├──┬──┬──┬──┬──┤ │ │
建 设 单 位 │建设计划│财政预算内│合计│ 一 │ 二 │ 三 │ 四 │ │借款本息│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│投 资 额│计划投资额│ │季度│季度│季度│季度│期 限 │日 期│签 证 意见
─────────────┼────┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼─────
合 计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
1.全部用中央财政预算内资金│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
安排的经营性项目小计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××单位 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
2.全部用中央财政预算内资金│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
安排的非经营性项目小计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××单位 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
3.多种资金合并安排的项目小│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
×××单位 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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说明: 本表由中央主管部门(公司)、国家专业投资公司和省、自治区、直辖市及计划单列市分行汇制,分别于当年
三月底前报建行总行。
附式三：基本建设储备借款申请书
19 年度
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中国人民建设银行 行:
我单位今年基建投资计划 万元,其中中央财政预算内资金部
分 万元,根据基本建设设备(材料)订货情况,今年需要支付为下年度
储备设备材料款 万元, 本年度内我单位动员内部资源
万元,储备资金仍然不足,特向你行申请储备贷款 万元。
请审核
借款单位: (公章)
负责人: (签章)
19 年 月 日
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经办行审核意见:
中国人民建设银行 行(公章)
19 年 月 日
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附式四：基本建设储备借款合同
立合同单位________________________（简称借款方）
中国人民建设银行 行（简称贷款方）
_________________________
借款方为下年度基本建设工程储备设备（材料）所需贷款，经贷款方审查同意发放。为明确双方责任，恪守信用，根据《中国人民建设银行中央级基本建设储备贷款管理暂行办法》规定，特签订本合同。
第一条 本年度贷款方向借款方计划发放基本建设储备贷款人民币（大写）
万元，用于 。本贷款期从开始支用之日起，至还清全部贷款本息止，贷款期为年。
第二条 本贷款是为建设项目下年度储备国内生产设备（材料）的专项贷款，实行专款专用。不得用于扩大基本建设工程量、弥补投资缺口、计划外工程储备、垫付工程款、不符合国家规定的设备（材料）预付款、长线产品和能源紧张地区耗能高的产品项目、地方级建设项目的储备、
不符合贷款对象的其他基本建设所需的储备贷款、其他开支等。
第三条 自支用贷款之日起，贷款方按实际支用数按季计收利息。在合同规定的借款期内，月利率为 ‰。借款方不按期归还贷款，逾期部分加收利息30％，对超储积压设备（材料）占用的贷款加收利息50％。
第四条 借款方保证在 年 月底之前，用国家规定的还款资金还清全部贷款本息。逾期不还，贷款方有权限期归还贷款或从借款方拨、贷款户或存款户中扣收。
第五条 贷款方保证在下达的贷款指标额度内发放贷款，如未按期提供贷款，应承担由此造成的经济损失。
第六条 贷款方有权检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的经营管理、计划执行、设备采购、财务活动、物资库存等情况。借款方应向贷款方提供有关设计、会计、统计等方面的文件资料。
借款方不按合同规定使用贷款，贷款方有权扣回贷款本息，并对违约使用部分加收罚息100 ％。
第七条 本合同条款以外的其他事项，双方遵照《中华人民共和国经济合同法》的有关规定办理。
第八条 本合同经双方签章后生效，贷款本息全部清偿后失效。合同一式五份，借贷双方签章后各执一份，报送主管部门、总行、分行各一份。
借款方：（公章） 贷款方：（公章）
负责人：（签章） 负责人：（签章）
地 址： 地 址：
19 年 月 日
附式五：基本建设储备贷款情况报告单
经办行: (公章) 19 年 月份 单位:万元
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主管部门 │ │ 本年初至报 │其中: │ 本年初至报 │ 其中: │ │预计下月│
及 │年初余额│ 告期发放贷 ├────┤ 告期收回贷 ├────┤期末余额│ │备 注
项目名称 │ │ 款 累 计 │本月发放│ 款 累 计 │本月收回│ │收回贷款│
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部门(公司)│ │ │ │ │ │ │ │
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××项目 │ │ │ │ │ │ │ │
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本金│ │ │ │ │ │ │ │
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利息│ │ │ │ │ │ │ │
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编制时间:
一九 年 月 日
说明: 本表每年6－11月, 于月后5日内报分行, 由分行按行业分项目汇总
于月后10日内报总行,12月份收回的贷款, 应随时报送; 1－5月份免报。
附式六：基本建设储备贷款扣款通知书
中国人民建设银行 行：
分行 年 月 日下达你行经办的 部（公司） 19 年度中央级
基本建设储备贷款 万元，已从 月 日起逾期。为了严肃贷款纪律，加速资金
周转，根据《中国人民建设银行中央级基本建设储备贷款管理暂行办法》第十条之
规定，请立即从该单位拨、贷款户或存款户中扣收逾期的全部贷款本息。
建设银行（分行）贷款业务部门（公章）
19 年 月 日
说明：本通知书由省（市、区）、计划单列市分行填制一式四份，经领导签字盖章
后，分送经办行、建设单位（由经办行转）总行各一份，自留一份。
1989年11月6日
国家工商行政管理局关于印发《国家工商行政管理局关于施行<中华人民共和国公司登记管理条例> 若干问题的意见》的通知
国家工商局
国家工商行政管理局关于印发《国家工商行政管理局关于施行<中华人民共和国公司登记管理条例> 若干问题的意见》的通知
1994年7月12日，国家工商局
各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局：
《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《条例》）的颁布实施，是工商行政管理系统的一件大事，既为企业登记制度改革提供了机遇，也对企业登记管理工作提出了新的要求。各级公司登记机关应严格执行《公司法》和《条例》，加强登记管理工作的规范化建设，切实做好公司的登记管理工作。要加强干部的业务培训，以适应公司登记管理的需要；要广泛宣传《公司法》和《条例》，使社会各界了解、掌握，增强法律意识。
现将《国家工商行政管理局关于施行〈中华人民共和国公司登记管理条例〉若干问题的意见》（以下简称《意见》）印发给你们，请认真贯彻执行。贯彻《公司法》、《条例》和《意见》中遇到的问题，请及时报告我局。
附件：国家工商行政管理局关于施行《中华人民共和国公司登记管理条例》若干问题的意见
为规范公司的登记管理，现就施行《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《条例》）的若干问题，提出如下意见：
一、自《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《条例》施行之日起，新办公司一律按《公司法》和《条例》的规定办理设立登记。符合《公司法》和《条例》规定条件和程序的，登记为公司；不符合《公司法》和《条例》规定条件和程序的，不得登记为有限责任公司或股份有限公司，也不得称“公司”。
非依《公司法》设立的企业（以下称非公司企业），仍然依照《中华人民共和国企业法人登记管理条例》（以下简称《企业法人登记管理条例》）和国家有关法律、行政法规进行登记管理。
二、公司的登记机关为国家工商行政管理局、省（含自治区、直辖市，下同）工商行政管理局和市、县工商行政管理局。各级工商行政管理机关应严格执行《条例》关于公司登记机关的规定，没有公司登记权的工商行政管理机关（包括地区、盟及大中城市设的区、各级人民政府批准设立的保税区、经济开发区的工商行政管理局）不得再登记注册新的公司。
三、除《条例》第六条规定以外的、住所设在直辖市所属区内的公司，由直辖市工商行政管理局登记。
对于市（包括地级市、县级市）、县工商行政管理局的公司登记管辖，由省级工商行政管理局结合本省情况，参照《条例》对国家工商行政管理局和省工商行政管理局登记管辖权的划分原则，作出具体规定。
四、自《公司法》施行之日起，设立公司，除国家法律、行政法规另有规定外，由出资人直接向公司登记机关申请登记，取消行政主管部门的审批，部门规章、地方性法规、规章及其他规范性文件规定的行业归口管理部门的专项审批，不再作为公司登记的前置条件。
非公司企业设立的前置审批，仍按原有规定掌握。但各级工商行政管理机关要在总结经验的基础上，在当地政府的支持下，继续推进企业设立前置审批制度改革，逐步使非公司企业的登记向登记机关依法直接核准登记过渡。
由省人民政府批准设立的股份有限公司，不论设立审批工作由政府的哪个部门承办，其设立批准文件应是加盖省人民政府印章的文件。
五、法律、行政法规规定设立公司应经国家有关部门审批的和公司的经营范围中有法律、行政法规规定必须报经审批的项目，除由国务院或国务院有关部门批准的外，应依法取得公司所在地省或市、县审批机关的批准。
六、对“行政法规”的含义，在未有新的解释前，应按照1987年4月21日经国务院批准、由国务院办公厅发布的《行政法规制定程序暂行条例》中“行政法规是国务院为领导和管理国家各项行政工作，根据宪法和法律，并且按照本条例的规定制定的政治、经济、教育、科技、文化、外事等各类法规的总称”和“行政法规的名称为条例、规定和办法”的规定掌握。
七、申请设立国有独资公司和代表国家投资的，应向公司登记机关提交国务院或省人民政府授权投资的机构或者部门的证明。省级以下人民政府授权投资的机构或部门应按国务院规定执行。在国务院未做规定前，可暂按省人民政府规定办理。
八、公司不得再称“总公司”、“集团公司”。对于符合企业集团条件的，其核心企业可登记为“集团有限责任公司”或“集团股份有限公司”。
九、预先核准的公司名称中反映的行业未被有关部门批准时，公司名称由原名称核准机关重新核定，或由申请人重新申请名称预先核准。
十、法定验资机构出具的验资证明是表明公司注册资本数额的合法证明。依据国家有关法律、行政法规的规定，能够出具验资证明的法定验资机构是会计师事务所和审计事务所。有国有资产参股的公司，国有资产产权登记证不再作为公司登记的前置条件。
十一、机关法人、社会团体法人、事业单位法人作为公司的股东或发起人时，应按国家的有关规定办理。
十二、公司章程的内容有违背国家法律、行政法规规定的，公司登记机关应要求申请人进行修改；申请人拒绝修改的，应驳回公司登记申请。
十三、公司的企业类型分为有限责任公司和股份有限公司。有限责任公司为国有独资公司的，在其营业执照的企业类型栏还需标明“国有独资”字样，即“有限责任公司（国有独资）”；股份有限公司为上市公司的，在其营业执照的企业类型栏还需标明“上市”字样，即“股份有限公司（上市）”。
十四、设立子公司应符合《公司法》和《条例》规定的条件和程序。只有国家授权投资的公司可投资设立全资子公司（即国有独资的子公司），其他公司只能设立有限责任公司或股份有限公司形式的控股子公司。
公司不能设立非公司的企业法人。
十五、公司设立以自己名义从事经营活动的不具有企业法人资格的机构，无论其是否称“分公司”，都应按分公司登记程序办理登记。
分公司的经营范围以其原公司的经营范围为限，不能超出。对于法律、行政法规规定必须报经审批的项目，公司取得了经营资格不能视为分公司也取得了经营资格，分公司从事该项业务，仍须报经国家有关部门批准。
十六、《公司法》施行前已向工商行政管理机关申请登记但尚未被核准的公司，自《公司法》施行之日起，一律按《公司法》和《条例》的规定，办理公司登记注册手续。不符合《公司法》和《条例》规定的条件和程序的，不得登记为公司。
十七、自《公司法》施行之日起，新设立的公司使用新式样的《企业法人营业执照》和《营业执照》，非公司企业使用旧式样的《企业法人营业执照》和《营业执照》，营业执照上的印章应是登记机关的印章，不得使用登记专用章替代。
十八、登记簿主要记载经公司登记机关核准的公司的登记事项，登记簿可以是簿记式、卡片式的，也可以是电脑查询式的。
十九、1994年7月1日前依照法律、行政法规、地方性法规和《有限责任公司规范意见》、《股份有限公司规范意见》登记成立的公司（以下称原有公司），在未按《公司法》规范前，其登记管辖及程序，仍按《企业法人登记管理条例》及其施行细则和有关规定执行。但原有公司（国家授权投资的公司除外）不得再设立全资子公司，也不得再设称“分公司”的分支机构。原有公司变更登记后，仍发旧式样的《企业法人营业执照》或《营业执照》。
二十、原有公司规范和国有企业改组为公司，国务院将另行规定，应按国务院的统一部署和国家有关规定执行。
